Что такое налогооблагаемый пенсионный доход?
Пенсионным доходом в Финляндии считаются следующие виды выплат:
- пенсия по старости (vanhuuseläke),
- дополнительная пенсия (lisäeläke, это могут быть пенсионные фонды или специальные пенсионные программы от работодателя, в том числе разовые),
- национальная пенсия (kansaneläke),
- гарантийная пенсия (takuueläke),
- частично досрочная пенсия (osittainen varhennettu vanhuuseläke ранее называлась osa-aikaeläke),
- поддержка на реабилитацию (kuntoutustuki),
- пенсия по инвалидности (työkyvyttömyyseläke).
Пенсии подлежат налогообложению и, как правило, облагаются по более высокой ставке, чем заработная плата того же размера. Это связано с различиями в системе вычетов и социальных отчислений.
Стоит отметить, что кроме государственного подоходного налога (прогрессивная шкала) с пенсии в Финляндии удерживаются:
- муниципальный налог (по ставке вашего муниципалитета),
- церковный налог (если вы состоите в церкви),
- налог на финансирование общественного вещания (YLE),
- дополнительный налог для получателей высоких пенсий,
- взнос на медицинское обслуживание.
С пенсий не удерживаются: взнос на страхование от безработицы, пенсионный страховой взнос и взнос на дневное пособие по болезни.
Чем отличается налогообложение пенсии от налогообложения зарплаты?
Налогообложение пенсий и заработной платы отличается. Хотя оба вида дохода относятся к категории трудовых (ansiotulot), пенсионеры имеют право на особые налоговые вычеты, а также освобождены от некоторых страховых взносов, обязательных для работающих.
Однако, несмотря на это, в некоторых случаях налог с пенсии может оказаться выше, чем с заработной платы того же размера, особенно если не оформлена корректная налоговая карта (verokortti). Налоговая карта — это документ, в котором указана ставка налога (veroprosentti), с которой будут удерживаться налоги с ваших доходов.
Когда вы начинаете получать пенсию, вам необходимо заказать отдельную налоговую карту специально для пенсионных выплат. Без этой карты с пенсии будет удерживаться налог по стандартной повышенной ставке — 40%.
Как оформить налоговую карту для пенсии: пошаговая инструкция
Если вы только начали получать пенсию (например, досрочную или по возрасту), или если изменилась сумма пенсии (например, вы стали получать пенсию из-за границы), необходимо оформить новую налоговую карту. Это делается через электронный сервис OmaVero.
Шаг 1: Подготовьте данные
Для оформления карты вам понадобятся:
- пенсионное решение, где указана сумма вашей пенсии,
- сведения о других доходах, если они есть (например, зарплата, пособия, аренда и т. д.).
Шаг 2: Войдите в OmaVero
Перейдите на сайт vero.fi и выберите OmaVero. Войдите с помощью банковских кодов, мобильного удостоверения или идентификационной карты.
Шаг 3: Оформите налоговую карту
В OmaVero выберите: «Verokortti ja ennakkovero» (Налоговая карта и предварительное налогообложение).
Нажмите «Tilaa uusi verokortti» (Заказать новую карту).
Укажите: тип пенсии, сумму, начало выплаты.
Если получаете пенсию из-за границы, выберите «Eläke ulkomailta» и добавьте информацию о ней.
Введите все прочие доходы, если они есть.
Проверьте расчет, подтвердите и отправьте.
После оформления данные вашей налоговой карты будут автоматически переданы пенсионному учреждению.
Шаг 4: Проверяйте информацию ежегодно
Если вы уже оформили налоговую карту на пенсию, в будущем Verohallinto (налоговое управление) будет автоматически направлять данные пенсионному фонду. Однако каждый год вы должны проверять актуальность данных в OmaVero, особенно если:
- вы начали получать пенсию в ноябре или декабре предыдущего года,
- у вас изменился источник или размер пенсии,
- вы начали получать пенсию из другой страны.
Если данные не актуальны — закажите новую налоговую карту, как указано выше.
Если получаете пенсию и работаете
Если вы получаете пенсию и одновременно зарабатываете, например, подрабатываете или получаете гонорары, вам понадобятся две налоговые карты:
- одна для пенсии,
- другая для зарплаты или гонораров.
Без налоговой карты на зарплату или гонорар с этих доходов будет удерживаться налог по повышенной ставке — 60%.
Налогообложение пенсий по добровольному пенсионному страхованию
Если вы получаете пенсионные выплаты по индивидуальному пенсионному договору или долгосрочному накопительному договору, они могут облагаться как:
- капитальный доход (pääomatulo), если пенсия получена по условиям инвестиционного договора — налог 30%, налоговая карта не требуется;
- трудовой доход (ansiotulo), если договор оформлен как дополнительная пенсия — тогда необходима налоговая карта.
Что делать, если пенсия изменилась?
Если:
- вы начали получать новый вид пенсии (например, вдовью или по старости),
- досрочная пенсия перешла в стандартную по возрасту,
- добавилась иностранная пенсия,
В этом случае вам нужно обновить налоговую карту, внеся изменения в информацию о доходах и указав дату окончания предыдущей пенсии и дату начала новой. Это также делается в OmaVero.
Заключение
Каждый пенсионер в Финляндии обязан следить за актуальностью своей налоговой карты. Своевременное обновление данных помогает избежать излишнего налогообложения и упрощает получение пенсионных выплат. Если вы не уверены в своих действиях, вы можете обратиться за помощью в налоговое управление или к нашему консультанту (041 497 80 30 WhatsApp).
Источники:
Vero
Eläketurvakeskus
